Нарахування пенсії ип

Як для ІП розраховується пенсія

Кожен працюючий громадянин Росії має право до певного віку розраховувати на пенсію. Індивідуальні підприємці не є винятком. Однак якщо за людей, які працюють за наймом, страхові відрахування на майбутню пенсію робить роботодавець, то ІП зобов'язаний самостійно виробляти за себе страхові внески до Пенсійного фонду РФ. При цьому багатьох індивідуальних підприємців цікавить питання: як і з яких саме відрахувань формується їх майбутня пенсія і як вона розраховується.

Щоб громадянин РФ міг отримати право на пенсію як ІП, він повинен бути офіційно зареєстрований в органах державного обліку і контролю. Тобто, в першу чергу при постановці на облік, IP віддає потрібні документи в податкову інспекцію за місцем проживання, яка в десятиденний термін передає всі відомості про новий індивідуальний підприємця до Пенсійного фонду Росії.

Як тільки ІП зареєструвався в податковій і інформація про це дійшла до ПФР, в пенсійному фонді відкривається персоніфікований особовий рахунок ІП, куди і надходять згодом все його обов'язкові страхові внески. Саме з накопиченої суми на цьому особовому рахунку в майбутньому буде формуватися пенсія індивідуального підприємця.

Однак для отримання пенсії необхідно дотримання трьох умов. ІП повинен:

  1. досягти встановленого в загальному порядку пенсійного віку: жінки - 55 років, чоловіки - 60 років;
  2. мати спеціальний індивідуальний пенсійний коефіцієнт, який в 2016 році дорівнює 9 балів, а до 2025 року становитиме 30 балів (до 2024 року + 2,4 щорічно);
  3. як і всі інші громадяни Росії мати страховий стаж не менше 7 років в 2016 році і не менше 15 років - до 2025 року.

Важливо! Чим вище кількість балів, тим вище буде майбутня пенсія ВП. Треба відзначити, що в першу чергу, кількість балів індивідуального підприємця залежить від розміру оплачуваних в ПФР страхових внесків.

При розрахунку пенсії індивідуальних підприємців передбачається враховувати і ті періоди, в які він:

  • був на службі в збройних силах РФ - 1,8 бала за рік;
  • перебував у відпустці по догляду за дитиною. Бали тут нараховуються по-різному 1 дитина - 1,8 бала за рік, 2 дитина - 3,6 бала за рік, 3 дитина - 5,4 бала за рік;
  • доглядав за дитиною-інвалідом, повнолітнім інвалідом 1 групи, родичем або яким-небудь іншою особою, старше 80 років і т.д. - 1,8 бала за рік.

страховий стаж - це той час, протягом якого індивідуальний підприємець робив за себе особисто страхові виплати в ПФР. Крім того, до страхового стажу входять і всі ті періоди, коли ІП був у відпустці по догляду за дитиною, на лікарняному, служив в армії і т.д. (Докладніше - ст. 12 № 400-ФЗ).

Індивідуальний пенсійний коефіцієнт - ця величина обчислюється в балах і є результатом врахування трьох показників: віку виходу на пенсію, страхового стажу і власне загальної суми сплачених страхових внесків до ПФР.

До відома! Незважаючи на те, що відраховуються страхові виплати до Пенсійного фонду з кожним роком збільшуються, IP розраховувати на високу пенсію не доводиться. Підрахунки, проведені експертами, свідчать про те, що в кращому випадку їх пенсія, гарантована державою, буде дорівнює розміру соціальної пенсії громадян, які мають недобір за страховим стажем. Саме тому індивідуальним підприємцям, які піклуються про свою пенсію, слід підстрахуватися і забезпечити собі якісь додаткові накопичення або джерела доходу до пенсійного віку.

На сьогоднішній день точно сказати яка пенсія буде у індивідуального підприємця практично неможливо. І не стільки тому, що невідомо, скільки стажу і балів він набере до моменту настання пенсійного віку, скільки тому, що російські законодавці щороку вносять в пенсійну систему нові зміни і перетворення. Так що в даний час можна тільки дуже приблизно прикинути розмір майбутньої пенсії ВП. Для цього потрібно пройти два кроки.

Крок 1. Розрахунок індивідуального пенсійного коефіцієнта

Для того, щоб розрахувати пенсію потрібно спочатку порахувати розмір так званого індивідуального пенсійного коефіцієнта (ІПК), тобто, кажучи зрозумілою мовою, порахувати кількість балів, накопичених ІП за весь час роботи.

Алгоритм для розрахунку ІПК такий:

(МВ: СВ) Х 10 = ІПК

СВ - страхові внески, сплачені на страхову частину пенсії (або 10%, або 16%, в залежності від того, чи робив ІП внески на накопичувальну частину пенсії);

МВ - страхові внески сплачуються ІП на страхову частину пенсії (16%). Розраховуються вони з граничною бази, що обкладається страховими внесками, яка щороку змінюється, і в 2016 році для всіх ІП вона дорівнює 796 тис. Руб.

Наведемо приклад розрахунку щорічного пенсійного бала.

Припустимо, в 2016 році ІП Банников М.Н. отримав ні більше, ні менше 300 тис. руб. доходу. Відповідно до пенсійного фонду він оплатив 19 356 р.48 к.

В даному випадку

МВ буде дорівнює: 796 тис. Руб х 16%: 100% = 127 360 руб.

Вважаємо ІПК: 19356,48: 127 360 х 10 = 1,52 бала.

Разом: за 2016 рік ІП Баннікова М.Н. в ПФР буде нараховано 1,52 бала.

Важливо! Бали, накопичені протягом життя громадянина РФ підсумовуються і від підсумків складання безпосередньо залежить розмір пенсії. Щоб отримати пенсію ІП повинен накопичити до 2025 року не менше 30 балів, а на 2016 рік досить 9.

Щоб порахувати пенсію ВП у поточний момент, потрібно застосувати наступну формулу.

ФВ х ПК + ІПК х СБ х ПК = СП

ФВ - встановлюється державою фіксована виплата (змінюється щорічно);

ПК - преміальний коефіцієнт (призначається, якщо ІП звертається за виплатою пенсії не відразу після настання пенсійного віку, а пізніше);

СБ - вартість одного бала (щороку змінюється, на 2016 рік вона дорівнює 74 руб. 27 коп.);

ІПК - індивідуальний пенсійний коефіцієнт, тобто сума всіх пенсійних балів, накопичених ІП за час трудового стажу;

Важливо! Для деяких категорій працівників, в тому числі ІП, держава встановлює підвищені фіксовані виплати. Наприклад, дана норма стосується тих людей, які проживають на територіях Крайньої Півночі або працюють в умовах шкідливих виробництв і т.д.

Документи для оформлення пенсії

Перелік документів, необхідних для виходу на пенсію, з плином часу навряд чи сильно зміниться. Проте, для його уточнення бажано в будь-якому випадку звернутися до Пенсійного фонду за місцем проживання.

Основні документи, які потрібні ІП для призначення пенсії:

  • паспорт;
  • свідоцтво ІП про постановку на державний облік;
  • військовий квиток;
  • СНІЛС;
  • трудова книжка;
  • трудові договори;
  • архівні документи про попередні місця роботи, якщо трудова книжка і трудові договори втрачені;
  • свідоцтва про народження дітей.

Увага! Важливо згадати і відновити всі попередні місця роботи. Від цього безпосередньо залежить розмір пенсії.

Таким чином, застосовуючи ряд нескладних формул, кожен ІП може самостійно вирахувати розмір своєї пенсії на поточний рік. Однак варто зазначити, що оскільки практично всі показники для даних обчислень мають змінні значення, то остаточний розмір майбутньої пенсії підрахувати неможливо. До того ж, слід повторити, що оскільки російські законотворці не дають ніяких гарантій того, що система нарахування та розрахунку пенсій не потерпить будь-яких нових змін, плануючи життя на пенсії, надто спиратися на дані формули і розрахунки не потрібно.

ІП з доходом понад 300 тис. Руб. сплачують 1% з суми доходу понад 300 тис. руб. З цієї суми 10% йде до солідарної частини, а 16% - в індивідуальну. Тобто, суму сплачену в ПФР 1% множимо на 16% і ділять на 26% от ця сума і використовується при розрахунку ІПК. Чому ПФР при розрахунку ІПК за 2016 р не враховує 1% невідомо. Припускаю що виникла колізію, коли Верховний суд РФ виніс революційне рішення, що ІП на ССО з об'єктом «дохід-витрата» при розрахунку 1% враховують різницю «ДОХІД-ВИТРАТИ», а не весь оборот як раніше. (Визначення ЗС РФ від 18.04.2017 № 304-КГ16-16937 у справі № А27-5253 / 2016). Якщо Вам при розрахунку ІПК не врахували сплачений вами 1%, то необхідно письмово вимагати в Управлінні ПФР вашого району врахувати це, потім оскаржити відмову в Відділення по суб'єкту. Отримавши всі відмови необхідно оскаржити відмови в районний суд з вимогою зобов'язати Управління ПФР врахувати сплачені внески при розрахунку ІПК.

Цікаве виходить кіно. ПФР з приводу 1% відповіді не дає, але на сайті ПФР тепер є калькулятор і для самозайнятих. Для найманого працівника зі стажем 20 років на хв. 7500 пенсія виходить 7917,84. А для самозайнятих з тим же стажем - 6844,16. Тим часом для найманих ставка ПФР 22%, а для самозайнятих 26% (в складі фіксованого платежу). Виходить самозайнятих обмежують в пенсійних правах!

Чи враховуються 1% внесок за дохід понад 300000 в розрахунку ІПК? Я ІП з 2015 року, в 2015 і 2016 роках дохід був вище 300000, але розрахунок ІПК відбувається без урахування 1% внеску.

Так, ІПК ПФР буде враховувати без цього 1%. Але враховувати в пенсії вони його повинні, потрібно дізнатися в ПФР як саме.

Якщо точніше, то 19356.48 руб = 26% від суми (МРОТ x 12) = (6204 x 12) = 74448 руб. З цих 26% на солідарної частини 10% (7444.8 руб) і на індивідуальну частину 16% (11911.68 руб).

В даному випадку

МВ буде дорівнює: 796 тис. Руб х 16%: 100% = 127 360 руб.

Вважаємо ІПК: 11911.68: 127 360 х 10 = 0,935 бала.

Разом: за 2016 рік ІП Баннікова М.Н. в ПФР буде нараховано 0,935 бала. (На жаль)

Старий Копалич, ви абсолютно праві. І це в разі, якщо ІП не відраховує 6% на накопичувальну пенсію. В останньому випадку в страхової частини він отримає за 2016 рік ще менше - лише 0,585 бала. Що ще більш пригнічує.

У розрахунку ІПК враховуються не вся сума сплачених страхових внесків, а тільки та, яка йде на індивідуальну частину. Таким чином, в ІПК враховується тільки приблизно 60% сплаченої суми


Від чого залежить і як відбувається розрахунок і нарахування пенсії для ІП

Першим кроком до створення власної справи є реєстрація громадянина як індивідуального підприємця (далі - ІП), за місцем проживання, спершу в Федеральну податкову службу і далі в Пенсійному фонді (далі - ПФР). Реєстрація в ПФР здійснюється протягом 30 днів після вже успішно виробленої реєстрації у податковому органі, для чого використовуються дані, вже внесені в базу єдиних державних реєстрів. На їх підставі, для кожного ВП відкривається індивідуальний особовий рахунок, куди відтепер будуть вноситися відомості про вчинені персоніфікованих внесків на користь ВП. Саме ці відомості визначають в майбутньому право на пенсійне забезпечення.

Нарахування пенсії індивідуальним підприємцям

Трудова пенсія ІП, так само як і інших громадян, розраховується виходячи з кількості страхових внесків, зроблених в ПФР, а також з їх величини. Сукупність страхових платежів формує страховий стаж кожного громадянина, який у ІП включає всі періоди його офіційної діяльності на території РФ, під час яких справно сплачувалися страхові пенсійні внески. Розрахунок пенсії для ІП допускає навіть перерви в роботі, оскільки для визначення стажу приймається сумарний період сплати внесків. Проте, нинішні реалії і реформи дуже заплутали отже непросту ситуацію з обчисленням розміру забезпечення, і щоб розібратися з тим, як нараховується пенсія індивідуальному підприємцю, потрібно спершу вникнути в систему пенсійного забезпечення, що реалізується державою на сьогоднішній день.

У 2014 році законодавство про пенсійне забезпечення зазнало багато поправок і змін, головним нововведенням серед яких стало чітке відділення базової частини пенсії від страхової частини і від накопичувальної, яке вступило в силу з початку 2015 року. Накопичувальна частина перестала бути тільки однією зі складових трудової пенсії і стала самостійним поняттям, внаслідок чого сьогодні ІП може вибрати, яким саме шляхом забезпечити свою старість - шляхом формування тільки страховий частки пенсії або ж регулярним поповненням накопичувальної. Варто зауважити, що для громадян, які народилися до 1967 року, закон не передбачив можливість формування накопичувальної частки взагалі, що пов'язано з тим, що пенсія старшого покоління раніше формувалася по нестраховий системі. Таким чином, з їх пенсій не проводилися надходження в накопичувальну частину, а можливість поповнення вже відкритих особових рахунків добровільно не передбачається.

Пенсійна реформа розділила громадян на дві категорії:

  • тих, хто може накопичувати і збільшувати свою пенсію (що народилися після 1967 року);
  • тих, то позбавлений можливості поповнювати добровільно накопичувальну частину своєї трудової пенсії (які народилися до 1967 року).

Ці категорії розділені і понині, незалежно від статусу ІП - вирішальним фактором став саме вік. Рішення Конституційного Суду з даного питання показало, що пенсійні права старшого покоління потребують конкретизації, так як умови їх участі в пенсійній реформі не відображають права на розпорядження майбутньою пенсією в повній мірі. З оглядкою на це, молодшому поколінню пощастило більше, адже народжені після 1967 року можуть накопичувати пенсію в добровільному порядку. Тому рішення про поділ або про відмову від такого поділу ІП повинен приймати вчасно, зваживши всі «за» і «проти» і вивчивши основи розрахунку пенсії для ІП, що діють сьогодні.

Розрахунок пенсії для індивідуальних підприємців

Відповідно до реалізованої пенсійною реформою, трудова пенсія складається з трьох різних частин, серед яких такі.

Внески, які в майбутньому отримують всі пенсіонерам, незалежно від їх стажу та інших факторів. Формально, такі внески формуються за принципом солідарної системи, тобто з щомісячних платежів від платників, але фактично, на увазі їх недостатності, держава регулярно поповнює дану пенсійну частина з коштів Федерального бюджету. Це базова соціальна гарантія, яка, відповідно до назви, забезпечує всіх громадян, в тому числі ІП, включаючи соціально незахищені верстви населення;

Внески, що використовуються в подальшому на виплату пенсій тим громадянам, які мають необхідний страховий стаж (понад 15 років), досягли пенсійного віку і зібрали мінімальну кількість пенсійних балів (понад 30). Один бал співвідноситься з заробітною платою в розмірі 1 МРОТ за 1 рік трудового стажу - для 2015 року сума МРОТ дорівнює 5965 рублів;

Внески, які можна формувати добровільно, в тому випадку, якщо ІП відноситься до громадян, які народилися після 1967 року. Такі внески передбачалося накопичувати за допомогою спеціалізованих керуючих компаній, або за допомогою недержавних пенсійних фондів, але з 2014 року введено мораторій на їх виведення з ПФР, замість цього, сума вже створених накопичень компенсується вищевказаними балами, які зараховуються в страхову частину. У 2015 році, для того, щоб уникнути примусового «обнулення» своєї накопичувальної частки в ПФР на користь страхової частки, IP повинен написати відповідну заяву до кінця поточного року.

Таким чином, IP може розраховувати на базову пенсію, якщо його трудового стажу та сплачених внесків недостатньо на повноцінний страховий пенсію. У тому випадку, якщо стажу і внесків вистачає, то ІП отримує право на страхову пенсію, тобто суму, зібрану на його індивідуальному особовому рахунку, яка згодом розраховується за певною формулою. І крім того, якщо ІП виробляв будь-які пенсійні накопичення, він може розраховувати на них або в якості збільшення страхової частки, або в якості додаткової накопичувальної пенсії.

В даний час, головне джерело державного пенсійного забезпечення для ІП це регулярні страхові платежі, які надходять до бюджету і моментально відображаються на індивідуальних особових рахунках в ПФР. Проблема в тому, що такі платежі обчислюються з прив'язкою до МРОТ, тому на пристойний розмір пенсії не варто особливо розраховувати. Щоб збільшити свою пенсію, можна сплачувати добровільні внески в рахунок забезпеченого майбутнього, але поки складно сказати, як буде нараховуватися пенсія індивідуальному підприємцю в майбутньому і які рішення ще прийме держава.

Тому, відкрити депозитний рахунок в банку, придбати нерухомість, стати учасником програми накопичувальної частки пенсії або не накопичувати зовсім - кожний ІП вирішує сам. У тому випадку, якщо в силу різних причин ІП приймає рішення розраховувати тільки на страхову частку пенсії, важливо пам'ятати, що розмір пенсії безпосередньо пов'язаний з розміром і кількістю скоєних платежів, пізніше що перераховуються в бальний коефіцієнт. Тому тим ІП, які самостійно сплачують внески за себе, а також додатково розраховують на внески від роботодавця, з яким співпрацює за трудовим договором, подвійні платежі позитивно візьмуть до уваги при розрахунку розміру пенсії.